UE6 · chapitre 25 Abonnés

Le placement des excédents de trésorerie

Ce que tu sauras faire : Choisir un placement pour un excédent de trésorerie parmi les produits que proposent les établissements de crédit, en mesurer le rendement net et le risque par l’espérance et l’écart-type, et expliquer pourquoi la diversification réduit le risque sans réduire l’espérance..

2 h 47 de travail 10 exercices corrigés 10 questions de quiz État du droit vérifié le 04/09/2026

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Ce chapitre achève l’unité. Il traite la sous-partie 4.3 du programme, Optimiser le placement des excédents de trésorerie, dotée de six heures. C’est l’exact symétrique du chapitre 24 : là où l’entreprise manquait d’argent, elle en a trop, et la question devient où le mettre. Le chapitre 23 avait laissé les Menuiseries Lavaux avec 128 000 € en juin — une somme qui dort — et il avait annoncé que cette situation n’était pas une bonne nouvelle.

Trois questions précèdent tout placement, et elles se posent toujours dans cet ordre. Combien peut-on placer ? — non pas ce qui est en banque aujourd’hui, mais ce dont on n’aura pas besoin. Pour combien de temps ? — c’est le budget de trésorerie du chapitre 23 qui répond, et lui seul. Et quel risque accepte-t-on ? — question qui paraît théorique et qui ne l’est pas : un placement dont la valeur peut baisser n’est pas un placement de trésorerie.

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