Le budget de trésorerie et les états prévisionnels
Ce que tu sauras faire : Convertir les budgets en encaissements, décaissements et états de synthèse.
Les budgets d’exploitation disent ce qui sera vendu et acheté. Le budget de trésorerie dit quand l’argent bouge — ce qui n’est ni le même mois ni le même montant.
Le budget de trésorerie. Le tableau qui récapitule, mois par mois, tous les encaissements et tous les décaissements prévus, et qui en déduit le solde de banque attendu à la fin de chaque mois.
Les dotations et les reprises ne figurent jamais. Une dotation aux amortissements ne sort pas d’argent ; une reprise sur provision n’en fait pas entrer.
C’est l’erreur classique : recopier le compte de résultat prévisionnel dans le budget de trésorerie. La trésorerie ignore tout ce qui est calculé et ne retient que ce qui est payé.
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